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中央财经大学科研经费管理实施细则(试行)

来源: 发文时间:2013-11-01阅读次数:

中央财经大学科研经费管理实施细则(试行)

 

第一章 总则

第一条  为规范和加强我校科研经费管理,提高资金使用效益,根据《教育部财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》(教财〔20127号)、《中央财经大学科研经费管理暂行办法》(校发〔201357号)等有关规定,结合我校实际,制定本细则。

第二条  本规定适用于学校所有科研项目。

第三条  学校科研经费遵循“统一管理、分级负责,部门协作,强化监督,科学预算、规范支出”的管理和使用原则。

学校是科研经费管理的责任主体,校长对学校科研经费管理承担领导责任。财务处、科研处等部门是科研经费管理的直接职能部门,监察审计处、资产管理处等部门负责对科研经费进行审核和监督。学院(含研究院、中心,下同)是科研活动的基层管理单位,对本单位科研经费使用承担监管责任。项目负责人是科研经费使用的直接责任人,对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。

第四条  我校教职工凡以中央财经大学名义取得的各类科研经费,不论其资金来源渠道,全部纳入学校财务统一管理,集中核算,专款专用,任何单位和个人无权截留、挪用。

 

第二章  科研经费的预算管理

第五条  所有科研项目,不论其经费来源渠道,均需编制科研经费预算。

项目负责人要根据有关科研经费管理办法的规定,科学、合理、真实的编制科研经费预算。

纵向科研经费预算,其中重大类项目由科研处牵头,组织由项目负责人所在学院、科研处、财务处、资产管理处、监察审计处联合参与的预算评审小组,进行预算评审,提出预算审核建议;其他类项目由科研处、财务处协助、指导项目负责人编制科研经费预算。

横向科研经费预算,由项目负责人和项目来源单位共同协商制定。

第六条  预算一经批复,原则上不予调整,确需调整并符合相关科研经费管理规定的,应当按照以下程序进行审批:

(一)纵向科研经费,支出预算科目中劳务费、专家咨询费一般不予调整。其他支出科目,调整金额在项目预算总额10%以内的,由项目负责人根据科研活动实际需要提出预算调整方案,填写《纵向科研经费预算调整申请表》,经项目负责人所在学院审核、科研处复核、财务处复审后执行。项目预算总额调整和支出科目调整金额超过项目预算总额10%的,在履行上述一般预算调整程序外,还要报项目来源单位审核批准。

(二)横向科研经费预算的调整按照合同规定或当事人约定,填写《横向科研经费预算调整备案表》,双方签字盖章后,项目负责人将预算调整方案报财务处执行,并报项目负责人所在学院、科研处备案。

 

第三章  科研经费的启动立项

第七条  凡我校承担的科研项目,科研经费必须汇入学校账户。不接受现金入账和个人汇款,付款单位必须和科研合同(协议)的合作单位一致。

科研经费汇入学校时,必须在汇款凭证上注明项目负责人姓名、项目名称。

第八条  科研经费到账后,财务处根据汇款凭证上注明的项目负责人姓名、项目名称等信息,通知项目负责人尽快办理建账手续。因汇款凭证上未注明相关信息致使财务处无法通知的,项目负责人可登陆学校财务处网站(http://cw.cufe.edu.cn)的“到账查询”专栏查询资金到账情况。

第九条  项目负责人在科研经费到账后持科研处出具的《科研项目立项通知书》、《科研项目经费预算》,到财务处办理科研经费建账手续。

项目负责人在科研经费到账前预借发票的,须持《科研项目立项通知书》、《科研项目经费预算》和《科研项目预借发票申请表》(须有项目负责人所在学院审核)到财务处办理预借发票手续。自开具发票之日起一个月内科研经费未到账的,暂停科研项目负责人经费报销,同时须将已开发票退回财务处。

 

第四章  科研经费的日常开支

第十条  科研经费开支范围、开支标准要严格执行相关科研经费管理办法的规定,而且要与科研项目预算保持一致。

科研人员必须按照实际开展的科研活动据实支出。各项支出必须取得真实、合法票据,不得使用假发票;不得虚构经济业务或通过非法手段取得票据套取科研经费。

报销票据基本要素必须齐全。具体包括:(1)票据抬头必须为“中央财经大学”;(2)票据要注明开具日期、项目名称、金额;(3)金额大小写要一致;(4)票据要加盖出具单位印章(发票专用章、财务专用章等)。票据记载的各项内容均不得随意涂改;票据记载内容有错误的,应当由出具单位重开或者更正,更正处应当加盖出具单位印章。票据金额有错误的,应当由出具单位重开,不得在原始凭证上更正。

第十一条  除差旅费外,3000元以上支出均采用支票等转账结算。

第十二条  科研经费支出发生后,需及时到财务处办理报销手续,当年票据在当年报销。

第十三条  科研人员要按照预算明细,对报销票据进行分类、整理后,粘贴到《发票粘贴单》,并总汇到《科研经费报销单》。对于分类、整理、粘贴不合格的票据,财务处将予退回。

发票内容笼统为办公用品、耗材的,需附购物小票。

支付咨询费、劳务费的,需通过校园网财务综合信息门户(http://cwgl.cufe.edu.cn)“酬金网上申报”制单,由财务处按规定代扣代缴个人所得税,采取委托银行代发方式发放。

咨询费不得支付给课题组成员及项目管理的相关人员。

劳务费可以支付给直接参与项目研究的在校学生和其他课题组临时聘用人员;劳务费按月发放的,按月报销。

因项目研究参加会议的,需提供会议通知;因项目研究需举办会议的,需提交会议安排书面材料(包括会议议题,举办时间、地点,参加人员,收费标准)和发票开据方签章的会议支出明细表。

因项目研究外出调研等报销差旅费的,需填制“差旅费报销单”。因项目研究外出开会或调研,需预借差旅费的,项目负责人应提交会议邀请函、借款使用明细等,经项目负责人所在学院审核同意后,财务处按相关规定办理借款手续。

支付出版费、出版补助、印刷费超过5000元的,须提供协议或合同。

购置达到固定资产标准的设备等,需办理申购手续,登陆校园网资产系统(http://amd.cufe.edu.cn)填写《设备申购单》,经所在学院、资产处、财务处签署意见后实施采购。设备购置完成,验收合格后,持发票到资产处办理固定资产入库手续,手续齐全后到财务处报销。固定资产报废时,需按规定办理资产报废及注销手续。

科研经费支出涉及政府采购的,应严格执行国家政府采购制度的有关规定。

第十四条   科研经费报销程序如下:

经手人先对财务报销票据进行审核,并在每张票据后签字;项目负责人复审后,在《科研经费报销单》签字;项目负责人所在学院复核后,在《科研经费报销单》签字。完成上述程序后,经手人将审核签字后的报销票据送到财务处。财务处根据相关规定进行审核,确定报销金额。

    第十五条  科研经费的报销,采用委托银行代发方式。财务处根据审核确认的报销金额委托银行直接划入科研人员指定的银行账户中,不报销现金。

 

第五章  科研经费的外协转拨

第十六条  科研项目的转拨应当以合作(外协)项目合同为依据。纵向科研经费项目需提供项目来源单位经费转拨批件和合作(外协)项目合同、科研经费预算;横向科研经费项目提供合作(外协)项目合同、科研经费预算。合作(外协)单位是公司、企业的,还应提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料(复印件,加盖单位公章);合作(外协)单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的,还应提供收款单位组织机构代码证等相关资料(复印件,加盖单位公章)。项目负责人应对合作(外协)业务的真实性、相关性负责。

第十七条  项目负责人将上述相关资料和《科研经费转拨审批单》交由所在学院、科研处审核并签字。项目负责人持经学院、科研处审签的《科研经费转拨审批单》、合作(外协)项目合同、科研经费预算、协作单位出具的合法有效收款凭据到财务处办理转拨手续。财务处复核后,根据合作(外协)项目合同约定的拨付额度、拨付方式、开户银行和账号办理付款业务。

第十八条  项目负责人不得借科研协作之名,将科研项目经费挪作他用,或转入与项目负责人有直接经济利益关系的关联单位。

 

第六章  科研经费的结账与决算

第十九条  科研项目结题后,科研处应及时出具《科研项目结题通知书》交财务处。结题后的科研项目经费原则上留用一年,项目负责人应在结题后一年内办理结账手续。对无正当理由逾期不办理结账手续的纵向科研经费结余,按项目来源单位经费管理办法处置;横向科研经费结余转入学校事业结余。

第二十条  项目一经立项,不得无故中止。对中止、撤销的项目,由科研处出具《科研项目中止/撤销通知书》,通知财务处停止经费使用,冻结经费账户,结余经费根据项目来源单位经费管理办法或双方协商意见处理。

第二十一条  科研项目完成后,项目负责人应及时按照项目来源单位经费管理办法,根据项目经费支出明细账编制项目决算表。

财务处协助项目负责人做好经费决算,并对科研项目经费决算进行审核。

 

第七章  附则

第二十二条  项目负责人可登陆校园网财务综合信息门户(http://cwgl.cufe.edu.cn),查询科研经费的建账、科研经费的到款和使用情况。

第二十三条  本办法由财务处负责解释。

第二十四条  本办法自2013111日起实施。原《中央财经大学科研经费财务管理暂行规定》(财字〔200868号)同时废止。